ISK - Strategi inför 2012

För de som funderar på att flytta innehaven till en ISK så kan det vara klokt att kolla över NÄR man ska flytta om man ska ta hänsyn till skatten. Detta är extra viktigt för er som har KF så att ni inte riskerar dubbelbeskattning. Det blir lättare att kolla på skatteberäkningarna först för KF och ISK innan man ska ta hänsyn till vilket flyttdatum som är bäst.

Skatteberäkningen för KF
-100 % av portföljvärdet (1/1)
-100 % av Insättningar (1/1 - 30/6)
-50 % av insättningarna (1/7 – 31/12)

Skatteberäkningen för ISK
-25 % av portföljvärdet (1/1)
-25 % av portföljvärdet (1/4)
-25 % av portföljvärdet (1/7)
-25 % av portföljvärdet (1/10)
-25 % av Insättningarna (1/1 - 31/12)

När man ser de olika beräkningarna för portföljvärdet och insättningarna så kommer man få olika slutskatt beroende på:
-NÄR
-HUR OFTA
-HUR STORT
de insättningarna/uttagen man gör från ISK och KF.

Från Vanligt konto till ISK
Det enklaste är för de som ska flytta från ett vanligt konto till ISK. Detta eftersom man enkelt kan överföra till en ISK utan behöva sälja, även om det kommer att räknas ändå som försäljning skattemässigt och vinsten ska deklareras som vanligt. Det som kan vara viktig att tänka på är:

1-Om man ska vänta tills man har en stor förlust i portföljen eller om man tror att man befinner sig nära botten innan man flyttar över till ISK

2-Det andra är att det kan vara klokt att vänta till efter nästa ISK beräkning (efter 1/4-2012). Det borde minimera den totala skatten med nästan 50 %. Nu har jag inte gjort någon exakt beräkning men eftersom både kvartal 1 och 2 inte är med beräkningen så borde den nästan halveras.

Samtidigt kan det vara smart att inte vänta för länge så att man inte behöver betala utdelningsskatten på ett vanligt konto. Beroende på vilken direktavkastning man har på kontot så kan det vara en fördel att flytta långt innan utdelningsdatum så att man slipper förlora utdelningsskatten. Tänk också att skatten kommer betalas i samband med deklarationen nästa år 2013. Nu när vi vet att ISK-skatten blir 0,495 % för 2012 så är det lönsamt om man har en direktavkastning som är över 1,65 %. Det betyder att portfölj som har en direktkastning på 3 % tjänar 0,41 % att ha ISK.

Dir.avk.…...Förtjänst
3 %................0,41 %
4 %................0,71 %
5 %................1,01 %
6 %................1,31 %

Nu när börsen går ner så är det inte ovanligt att man har en direktavkastning på 5 % och det innebär att man tjänar dryg 1 % att ha ISK än vanlig konto.

Från KF till ISK (OSB! Kräver Planering)
Det är det som är svårast eftersom man kommer att betala full skatt om man har innehavet på KF i början av nästa år. (Skatten kommer att betalas i början av 2013 eftersom den är framskjuten pga de nya reglerna) Väljer man att flytta i början av januari så kommer man tyvärr betala skatt både för KF och ISK vilket är det sämsta man kan göra. Jag tror inte heller att man kan öppna/flytta innehavet till ISK före 1/Jan-2012.

Därför är det klokt att först öppna en ISK men vänta med att flytta över till ISK från KF förmodligen tills i slutet av 2012. Men tyvärr så kommer man ändå behöva betala för 25 % av insättningen till ISK när man gör det under 2012. Det finns två lösningar om man vill slippa 25 % av ISK skatten:

1-Flytta till vanligt konto först och sen överföra till ISK. Men tyvärr så kommer det skapa nya problem som extra courtage kostnader + deklaration för det vanliga kontot för 2013.

2-Att bara sälja KF innan 31/12 och vänta med att flytta likvida medel till ISK i början av 2113. Nackdelen är att man är utanför börsen 1-2 dagar vilket gör att man riskerar kursrörelser.

Med andra ord man ska göra noggrannare beräkningar för vilket alternativ som är bäst. Det klokaste valet är ändå att avvakta med ISK oavsett om man har ett vanligt konto eller KF. Fast det är ännu smartare att vänta tills skatteeffekten blir minimal för en KF. Nu vet jag inte hur ”korrekt” mina beräkningar är men jag kan tänka mig att fler och fler kommer göra liknande flyttberäkningar när vi får ISK. Samtidigt får man veta om det kommer fram fler nackdelar med ISK som tex: minicourtaget och om det finns extra avgifter.

JA el. NEJ till ISK?
När man kollar på resultatet för ISK undersökningen för bloggens läsare så är det:

44 % som kommer avvakta eller som inte vet om de ska välja ISK av totalt 302 st. svar.

24 % kan tänka sig flytta till en ISK oavsett om man har KF eller inte.

32 % kommer inte öppna ett ISK och 18 % av dessa är redan nöjda med KF


Skattesatsen - Det får man inte heller glömma
En annan viktig sak att ta hänsyn till är vad den slutliga skattesatsen för KF och ISK blir? Med andra ord kommer dessa två alternativ beräknas på samma statslåneränta (samma datum)? eller kommer det blir två olika datum beroende på om det är ISK eller KF?

(Rev.) Tack vare kommentarer från läsare så kan jag säga att tidpunkten för ISK och KF detsamma. Statslåneräntan fastställdes ”30 november 2011” och den slutliga skatten blir 0,495 %. (30 % av 1,65 % statslåneränta vid 30/11-11)
.
KF-skatten skjuts inte upp till 2013?
Nu har jag försökt att ta reda om KF-skatten skjut ett år framåt tanke på diskussioner i detta inlägg. Avanza har tidigare sagt att KF-skatten kommer att skjutas upp ett år framåt pga. de nya skattereglerna. Det vill säga istället att Avanza tar ut skatten under Jan-2012 så skulle de vänta med till och med början av 2013.
.
Men när jag ringer och frågar Avanza så säger att de har nu ändrats sig pga de måste betala in skatten under året och därför vill de inte så ut med pengarna under tiden(typiskt). Det verkar inte som de har exakt bestämd än hur ofta och hur mycket varje gång man kommer att betala men det låter som de kommer att dra pengarna kvartalsviss från kontot. Det blir alltså en lösning mittemellan; varken Jan-2012 eller i början av 2013.
.
När jag däremot kollar hos Nordnet så står det exakt likadant som tidigare:

"Tidpunkten då avkastningsskatten dras skjuts upp - Fortsättningsvis kommer du att betala avkastningsskatt för din Kapitalförsäkring i slutet av året, med undantag för när uttag begärs. Tidigare betalades hela avkastningsskatten i början av året. "

Snacka om att det blir lätt förvirrande. När det gäller Nordnet så vet jag inte exakt vad de kommer att göra eftersom det kan skilja på hur och när försäkringsbolagen tar ut skatten från kunderna.


Liknande Inlägg!
-ISK- Varför säger ni inte hela sannigen?
-ISK- Vem ska man lynna på?
-Ingen dubbelbeskattning för ISK
-ISK ger mig huvudvärk
-Hur lönsamt är ISK?
-Den Överdrivna kritiken för ISK